Что-то я с этой ликвидацией совсем забросил финансовый анализ. Это как всегда если не горит оставляется на последний момент, а потом с выпучиными глазами бегаешь, чтобы все успеть. Так что сегодня посчитаем показатели финансово-хозяйственной деятельности.

Все расчеты производятся на основании этих самых показателей которые вычисляются арифметическим путем исходя из баланса предприятия и отчета о прибылях и убытках. Расчет показателей осуществляется следующим образом (напоминаю, что баланс – это Ф-1, отчет о прибылях и убытках – это Ф-2, а стр. это строка):

  1. Совокупные активы (пассивы) - баланс (валюта баланса) активов (пассивов). Конкретно: Ф1: стр. 300 = стр.700
  2. Скорректированные внеоборотные активы - сумма стоимости нематериальных активов (без деловой репутации), основных средств (без капитальных затрат на арендуемые основные средства), незавершенных капитальных вложений (без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства), доходных вложений в материальные ценности, долгосрочных финансовых вложений, прочих внеоборотных активов. Конкретно: Ф1: стр. 190 - деловая репутация (отражается на сч.98, необходимо запросить карточку этого счета) – затраты на арендуемые основные средства (расшифровка Ф.2 – прочие расходы)
  3. Оборотные активы – сумма стоимости запасов (без стоимости отгруженных товаров), долгосрочной дебиторской задолженности, ликвидных активов, налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал, собственных акций, выкупленных у акционеров. Конкретно: Ф1: стр.290 – стр.215
  4. Долгосрочная дебиторская задолженность – дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты. Конкретно: Ф1 стр.230
  5. Ликвидные активы – сумма стоимости наиболее ликвидных оборотных активов, краткосрочной дебиторской задолженности, прочих оборотных активов. Конкретно: Ф1: стр.210+стр.240+стр.250+стр.260+270
  6.  Наиболее ликвидные оборотные активы – денежные средства, краткосрочные финансовые вложения (без стоимости собственных акций, выкупленных у акционеров). Конкретно: Ф1: стр.250+стр.260
  7. Краткосрочная дебиторская задолженность – сумма стоимости отгруженных товаров, дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты (без задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал). Конкретно: Ф1: стр.240
  8. Потенциальные оборотные активы к возврату - списанная в убыток сумма дебиторской задолженности и сумма выданных гарантий и поручительств. При списании сумма списанной дебиторской задолженности относится к убыткам, необходима расшифровка убытков.
  9. Собственные средства - сумма капитала и резервов, доходов будущих периодов, резервов предстоящих расходов за вычетом капитальных затрат по арендованному имуществу, задолженности акционеров (участников) по взносам в уставный капитал и стоимости собственных акций, выкупленных у акционеров. Конкретно: Ф1: стр.490+стр.640-(капитальные затраты, задолженность акционеров (участников), стоимость выкупленных акций)
  10. Обязательства предприятия - сумма текущих обязательств и долгосрочных обязательств должника. Конкретно: Ф1: стр.590+стр.690
  11. Долгосрочные обязательства предприятия - сумма займов и кредитов, подлежащих погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты, и прочих долгосрочных обязательств. Конкретно: Ф1: стр.590
  12. Текущие обязательства предприятия - сумма займов и кредитов, подлежащих погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты, кредиторской задолженности, задолженности участникам (учредителям) по выплате доходов и прочих краткосрочных обязательств. Конкретно: Ф1: стр.690
  13. Выручка нетто - выручка от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов и других аналогичных обязательных платежей. Конкретно: Ф2: стр. 010
  14. Валовая выручка - выручка от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг без вычетов. Можно рассчитать, но большой необходимости в этом нет.
  15. Среднемесячная выручка - отношение величины валовой выручки, полученной за определенный период как в денежной форме, так и в форме взаимозачетов, к количеству месяцев в периоде. Конкретно: Ф2: стр. 010/кол-во месяцев в периоде
  16. Чистая прибыль (убыток) - чистая нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода, оставшаяся после уплаты налога на прибыль и других аналогичных обязательных платежей. Конкретно: Ф2: стр. 190

Все расчеты можно сделать автоматически с использованием таблиц Excel, кстати программка просто не заменимая для такого вида работ. Обязательно стоит научится  работать с таблица Excel.

•Редактировать •Удалить

Ранее | Позже